Veja o que é Planejamento Tributário

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Tudo o que você precisa saber sobre Planejamento Tributário

O planejamento tributário é uma necessidade, em especial no Brasil, onde as regras são complicadas e a falta de organização pode gerar grandes dores de cabeça e enormes prejuízos.

Convenhamos, nossa legislação é complicada e está sempre passando por mudanças. Da mesma maneira que incentivos são criados ou extintos com uma certa frequência, algumas novas normas podem acabar gerando sanções, caso a empresa não esteja em dia com as novidades.

Assim, ter profissionais que estão em dia com os procedimentos mais recentes é uma necessidade, independentemente da área de negócio da empresa.

Sabemos também que nem todas as organizações têm um departamento de contabilidade constituído e, em especial para elas, há profissionais autônomos e empresas de consultoria que podem fazer este papel com muita eficácia.

O que é planejamento tributário?

Por definição, o planejamento tributário é o conjunto de sistemas legais que visam diminuir o pagamento de tributos. Cabe ao contribuinte escolher o sistema mais adequado ao seu negócio, ou seja, cada empresa tem o direito de escolher o sistema que diminua seus custos.

A redução legal da carga tributária recebe o nome de elisão fiscal. Já a diminuição ilegal, aquela que não cumpre todas as regras previstas em lei, é a sonegação fiscal e pode sanções por parte do Fisco.

Sendo assim, a busca pela elisão fiscal é uma grande necessidade para a gestão de qualquer empresa, assim como a luta para seguir todas as regras, não caindo na sonegação mesmo que por acidente.

Há quatro tipos de regimes tributários no Brasil e que podem ser adotados pela empresa: MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Confira alguns detalhes de cada um:

  • MEI (Microempreendedor Individual) – É o regime mais popular, já que atende microempresas com faturamento anual de até R$ 81 mil (caso o empreendedor não tenha sócios). A tributação é fixa e varia dependendo da área de negócio: comércio, indústria ou serviço.

  • Simples Nacional – – É um modelo pautado por uma maior simplicidade, o que facilita bastante o seu controle. Apesar disso, nem sempre é o regime mais vantajoso. A tributação se dá pela união de diferentes impostos (PIS, Cofins, IPI, ICMS, CSLL, ISS, Imposto de Renda da pessoa jurídica e, em alguns casos, INSS patronal).

  • Lucro Real – Regime obrigatório para empresas que têm faturamento superior a R$ 78 milhões e/ou atividades voltadas para o setor financeiro. Ele leva esse nome porque as alíquotas são calculadas com base no lucro real, ou seja, receita menos despesas.

  • Lucro Presumido – Nesse regime, o Imposto de Renda e a CSLL incidem sobre uma alíquota definida pela Receita Federal. Ele não pode ser utilizado por empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões.
  • Não há, em um primeiro momento, um regime melhor do que outro. Cabe ao empreendedor entender as especificidades de cada um, estudar como ele pode ser aplicado em sua empresa e fazer a melhor escolha durante o seu planejamento tributário.

    Como já citamos antes, a contratação de um profissional de contabilidade ou uma empresa de consultoria é uma excelente ideia para a realização desse planejamento.

    Planejamento tributário na sua empresa

    Uma vez escolhida a opção, a decisão deve ser mantida durante todo o ano fiscal. Ou seja, a tomada de decisão errada no planejamento terá impacto durante doze meses, já que a legislação não permite mudança de regime em um mesmo exercício.

    Há, no entanto, a possibilidade da revisão tributária, que consiste de análise, diagnostico e proposta todas as possibilidades de caminhos. Nesse caso, profissionais experientes fazem todo o estudo da tributação da empresa em busca de soluções para que o gasto seja reduzido.

    Uma das possibilidades é o uso de créditos do ICMS para a redução da carga. Há também chance de buscar incentivos fiscais juntos ao governo para que o impacto fiscal não seja tão grande.

    Como fazer o melhor planejamento tributário

    É bem possível que exista um incentivo fiscal do qual a sua empresa pode se beneficiar ou que você possa usar créditos do ICMS. Buscar uma parceria com uma empresa que tenha consultores especialistas na gestão fiscal é um meio de conhecer melhor as possibilidades e buscar vantagens competitivas importantes.

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    Seguro de responsabilidade civil

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    Escolha o melhor seguro de responsabilidade civil para sua operação

    O seguro de responsabilidade civil protege as empresas de riscos inerentes às suas operações. Afinal, nenhuma corporação está livre de imprevistos, acidentes e até problemas decorrentes do meio ambiente.

    Em caso de sinistro, a empresa pode ser responsabilizada civilmente e isso, quando não há um bom seguro, pode se tornar uma enorme dor de cabeça. Mais do que isso, o sinistro pode chegar até a inviabilizar o futuro das operações.

    Já no caso de existir um bom seguro de responsabilidade civil, a empresa está protegida de uma eventual sentença judicial que a responsabilize. O seguro evita inclusive que a sobrecarga ocasionada pelos trâmites judiciais, já que a companhia seguradora deve assumir essa missão, deixando colaboradores da empresa focados nas operações do dia a dia.

    Seguro de responsabilidade Civil: como funciona?

    O nosso clima apresenta situações cada vez mais imprevisíveis. É muito provável que a cidade onde você está neste momento tenha sofrido com enchentes ou com a escassez de chuvas nos últimos doze meses.

    Este tipo de clima pode interferir no seu negócio, causando prejuízos a clientes, fornecedores e colaboradores. Basta fazer uma pesquisa aqui na internet e você vai perceber logo que um grande número de empresas vem sofrendo com fenômenos climáticos nos últimos anos.

    Há ainda a possibilidade de acidentes dentro ou nos arredores da empresa causarem danos a terceiros. Claro, é importante investir na minimização dos riscos, mas eles sempre podem existir.

    O seguro de responsabilidade civil pode ser contratado de duas formas:

  • Seguro de responsabilidade Civil Individual - Quando ele está “sozinho” na cobertura. Ou seja, o contratante assina apenas a apólice de responsabilidade civil;

  • Atrelado a outro seguro – Quando o seguro de responsabilidade civil faz parte de uma cobertura maior, junto com outros produtos como o seguro residencial ou de auto. Isso fica à cargo da escolha do segurado.
  • A partir do momento em que o seguro de responsabilidade civil está em vigor (e caso o segurado respeite as condições impostas na apólice), qualquer valor relativo a prejuízo causado a terceiros passará da empresa para a operadora de seguros, até o valor máximo acordado na apólice.

    Seguro de responsabilidade civil: principais pontos

    É importante estar segurado contra acidentes dentro da empresa, incêndios, explosão ou fumaça, queda de objetos, desabamentos total e parcial, acidentes por defeitos de funcionamento ou erro manual na operação e máquinas e veículos, entre outros.

    No entanto, cada empresa é diferente da outra e cada operação tem seus próprios riscos. É de fundamenta importância que o gestor conheça estes riscos e converse com um profissional especializado em seguros para acertar na contratação da apólice.

    Uma dica importante: investir em segurança, de maneira com que os riscos sejam diminuídos, pode ter um impacto enorme no valor final do seguro de responsabilidade civil. Converse com o seu corretor para mensurar quais são os investimentos são mais vantajosos.

    Seguro de responsabilidade civil: como contratar?

    Já deu para perceber que o grau de responsabilidade que significa a contratação do seguro para a empresa. O acerto nesta escolha pode ser o diferencial na saúde financeira da empresa após um imprevisto.

    Um erro, por outro lado, pode arruinar a imagem da empresa e até mesmo a inviabilizar o futuro das operações no caso de uma sentença judicial desfavorável ocasionada por um acidente que tenha atingido um terceiro.

    Há ainda um ponto de vista moral. Nenhum de nós quer ser responsável por um dano causado a um terceiro devido à operação do nosso negócio, mas é importante saber que isso pode acontecer e, neste caso, queremos ter a consciência limpa ao prestar todo o auxílio possível para a pessoa atingida.

    Existem corretores de seguros especializados neste tipo de cobertura e também empresas de consultoria que podem ser contratadas para analisar os potenciais riscos e ajudar a gestão da empresa na contratação do melhor seguro, seja ele de responsabilidade civil ou qualquer outro.

    Quando há ajuda profissional, com especialistas que conhecem bem o mercado e as condições das apólices, a chance de acertar na contratação do seguro é, sem dúvida, muito maior.

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    O que é Patrimônio Líquido

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    O que é Patrimônio Líquido: conheça a análise de PL

    O conceito de Patrimônio Líquido faz parte da nossa vida, quer você já o conheça ou não. Uma vez que se saiba disso é possível tirar muitas vantagens dele a partir da análise de PL, já que é possível analisar a evolução da saúde financeira ao longo do tempo.

    O mais interessante é que a análise de PL pode ser feita tanto nas finanças pessoais quanto nas empresariais, estudando como vai o patrimônio em relação às dívidas e colocando os números em perspectiva para encontrar melhores tomada de decisão.

    Nós da Integrade Consulting estamos ao seu lado para facilitar a sua vida e escrevemos este artigo para explicar exatamente o que é o patrimônio líquido, o que é a análise de PL, quais são as suas vantagens e como fazer o seu cálculo. Acompanhe!

    Conheça o Patrimônio líquido da sua empresa

    O patrimônio líquido é um dos indicadores mais importantes do balanço patrimonial de uma empresa. Ele é um indicador poderoso de como vai a saúde da organização, apesar de ser uma conta aparentemente simples: a diferença entre os passivos e ativos da empresa. Ou, explicando melhor:

    Patrimônio líquido = ativos – passivos.

  • Ativos – Tudo o que a empresa tem como patrimônio ou direito. Este grupo é composto por móveis, imóveis, veículos, dinheiro em caixa, mercadorias, aplicações financeiras, duplicadas a receber, patentes, direitos autorais e outros;

  • Passivos – São as responsabilidades que a empresa precisa arcar para o seu funcionamento, como folha de pagamento, impostos, financiamentos, empréstimos bancários, duplicatas a pagar, aluguéis, demais contas, entre outros.
  • Veja bem, o resultado positivo do patrimônio líquido é um indicativo sólido da saúde financeira da empresa e, obviamente, é um dado importantíssimo para a atração de possíveis investidores.

    Qualquer empresa que tenha o capital aberto é obrigada a compartilhar as demonstrações financeiras, de forma padronizada pela CVM (Comissão de Valores Mobiliários). Ou seja, para essas empresas, a divulgação do patrimônio Líquido é também uma obrigação legal.

    Quando falamos de empresas, especialmente as de capital aberto na bolsa, os demonstrativos contábeis são parte essencial na gestão financeira. E mesmo que o seu capital não seja aberto, ainda há muitas vantagens ao analisar este indicador.

    O que é a análise de PL?

    Se você está fazendo uma leitura atenta, percebeu que no início deste artigo dissemos que a análise de PL é capaz de mostrar com clareza a evolução financeira de uma empresa ao longo do tempo.

    Note que o Patrimônio Líquido é um indicador que está sempre se renovando. A cada novo aporte, a cada nova conta que é paga, o número se altera. Agora coloque isso em perspectiva de digamos, alguns anos.

    Qual foi a evolução neste período do patrimônio líquido? Ele cresceu ou diminuiu? Houve aumento do endividamento? Houve acréscimo de ativos?

    Este estudo da evolução ao longo do tempo dá condições ao gestor entender quais decisões deram mais ou menos resultado, e o impacto que elas tiveram sobre a saúde financeira da empresa. Trata-se de um indicador poderoso.

    O mesmo conceito pode ser aplicado em relação às finanças pessoais de qualquer um de nós. Da mesma maneira como comparamos ativos e passivos da empresa, podemos fazer isso com os nossos patrimônios e contas a pagar. A saúde financeira da família toda agradece!

    Quais outros indicadores preciso conhecer?

    O patrimônio líquido também é conhecido como o capital próprio da empresa e nada mais é, de forma bem básica, do que a diferença entre o que a empresa tem e o que ela deve. Ele é um indicador sólido da saúde financeira da empresa, mas não é o único.

    Alguns dos principais são os indicadores fundamentalistas, dados que também mensuram a saúde de uma empresa e a sua capacidade de gerar lucro. Veja alguns exemplos:

  • Margem Bruta – É a porcentagem de lucratividade de uma empresa após o pagamento de todos os custos de produção e processos.

  • Margem EBITDA – Também é conhecida como LAJIDA (Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização). É o lucro das atividades operacionais da empresa, sem levar em consideração os impostos e pendências financeiras.

  • Margem Líquida – É o lucro por unidade vendida, descontando despesas.

  • ROIC (Return on Invested Capital) – Este indicador mostra de forma percentual o retorno sobre capital investido em determinado negócio.

  • ROE (Return on Equity) – demonstra a relação entre o lucro de uma empresa e o seu patrimônio líquido.
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    Como fazer o balanço patrimonial

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    Faça o balanço patrimonial da sua empresa agora

    O balanço patrimonial é um ótimo indicador da saúde de uma empresa. Ele é um documento que demonstra com exatidão quais são os ativos e passivos do negócio, que tem em detalhes a listagem dos bens, das dívidas e dos lucros, chegando ao patrimônio líquido. É, sem dúvidas, um instrumento muito eficaz para o gestor.

    Sabemos que indicadores consistentes são ferramentas mais do que necessárias para que as tomadas de decisão sejam feitas com mais segurança, então o balanço patrimonial não é apenas um detalhe burocrático. Na verdade, ele é uma necessidade.

    Se você procurou o blog da Integrade em busca de mais informações, não vai se decepcionar. Siga lendo este artigo, encontre as principais informações sobre o balanço patrimonial e fique à vontade para conhecer mais sobre outros temas importantes para a sua empresa.

    O que é o balanço patrimonial e qual é a sua função?

    Este tipo de balanço é um relatório financeiro que demonstra o momento contábil e econômico vivido pela empresa. Também conhecido como balanço contábil, este documento contém a relação dos bens, de recursos, investimentos e as dívidas.

    A partir do momento que o administrador tem todos estes dados, consegue enxergar de forma muito mais profunda a capacidade que a empresa tem de gerar lucros.

    É hora de investir em expansão ou de cortar gastos? Novos equipamentos são necessários ou apostar em manutenção dos antigos é a decisão mais correta? Posso contratar novos funcionários?

    Cada uma dessas perguntas tem no balanço patrimonial as melhores respostas. Um gestor com experiência está sempre em busca de mais informações e vai encontra-las neste documento.

    Balanço patrimonial conceitos gerais

    Antes de mais nada é necessária uma breve explicação sobre o que são os ativos, e o patrimônio líquido de uma empresa.

  • Ativos – Neste grupo estão todos os bens da empresa, ou seja, tudo o que ela possui e controla. Note que estes bens podem ser tangíveis (como móveis, máquinas, veículos e a própria sede) ou intangíveis (como marcas, softwares, patentes, etc).

  • Passivos – Despesas, dívidas, taxas e demais obrigações financeiras são necessárias para o funcionamento de qualquer corporação e elas fazem parte do passivo.

  • Patrimônio Líquido – Em uma conta simples, o patrimônio líquido é a diferença entre os valores do ativo e do passivo da empresa, ou seja, tudo o que a entidade possui menos o que ela gasta.
  • A expressão matemática é bem simples: Patrimônio líquido = Ativos – Passivos. No entanto, há alguns outros conceitos que precisam ser entendidos antes de pegar a calculadora.

    Por exemplo, preste muita atenção ao ativo circulante, o grupo de direitos e bens com o maior grau de liquidez de uma empresa. Em outras palavras, é tudo o que pode ser rapidamente convertido em dinheiro em uma operação ou em um ciclo de negociações.

    Mais um detalhe: quando falamos em ativos, não podemos nos esquecer do que a empresa ainda não recebeu. Imagine que uma grande venda foi feita e uma duplicata foi emitida, mas este recurso ainda não foi recebido. Este valor também entra na seção de ativos do balanço.

    Da mesma forma, as duplicatas que a corporação porventura tenha a pagar deve constar no campo de passivos, assim como impostos, aluguéis, salários de funcionários. Ou seja, tudo o que é pago para que a operação funcione.

    Empresas que mantém um planejamento tributário perfeito têm uma vantagem considerável no momento em que o balanço patrimonial estiver sendo realizado, uma vez que elas já sabem com antecedência quais serão os gastos necessários para o pagamento de taxas e impostos. Contabilidade organizada é a chave para a saúde financeira.

    Balanço patrimonial passo a passo

    Agora que já sabemos o que são ativos tangíveis, ativos intangíveis, passivos e patrimônio líquido, é hora de abrir as planilhas.

    Ao término do exercício (todo ano), há o levantamento de um balancete de verificação. Se você não está habituado com termos contábeis, o balancete contém débitos, créditos e saldos da empresa. O balancete pode ser patrimonial ou de Demonstração de Resultado do Exercício.

    É normal que ocorram variações nos valores lançados durante os meses de um ano e por isso este balancete de verificação se torna uma etapa fundamental do processo, eliminando possíveis distorções.

    Com os valores verificados, é hora da conciliação, que consiste na comparação dos saldos contábeis com fontes externas, como extratos bancários e notas fiscais. Se houver diferença, é necessária a reavaliação.

    Com todos os números conferidos e corrigidos é hora de fazer as contas, a análise dos resultados e verificar quais foram os lucros ou os prejuízos.

    Muito complicado? Talvez realmente seja para quem não tem um departamento de contabilidade consolidado. Mesmo para essas empresas, há soluções.

    A Integrade Consulting pode te ajudar a obter todos esses benefícios.

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